【経営者・フリーランス必見】小規模企業共済とiDeCo、どっちを優先？節税効果を最大化する組み合わせ

こんにちわ！ムッシュです！

今回は【経営者必見】小規模企業共済とiDeCo、どっちを優先？節税効果を最大化する組み合わせというテーマを語っていきたいと思います！

経営者や個人事業主にとって、「退職金」を自分で作ることは気になることの事項の一つです。そのための強力な武器が小規模企業共済とiDeCoですが、「どちらを優先すべきか？」という悩みは非常に多いです。お金が無限にあればいいんですけどねｗ悩みどころですね

結論から言えば、「まずは小規模企業共済から」が定石ですが、状況によっては併用が最強です。それぞれの特徴と、節税効果を最大化する戦略をまとめました。

1. 小規模企業共済 vs iDeCo 比較表

まずは、両者の違いをパッと把握しましょう。

2つとも所得控除になる、受け取り時に税金がかかる点は同じですがその他は全く違う制度です

ここがどちらを優先すべきかの違いになりそうですね

そして「経営者として」優先した方が良いのは小規模企業共済です

個人ではまた変わります

※iDecoの月額上限は変更される可能性が高いです

多くの税理士や専門家が、まずは小規模企業共済を勧めるのには3つの明確な理由があります。

iDeCoは60歳まで1円も引き出せませんが、小規模企業共済には「契約者貸付制度」があります。経営が苦しくなった際、払い込んだ掛金の範囲内で即座に低利で融資を受けられるため、経営者にとってのセーフティネットになります。

会社は資金繰りが出来ていれば存続は可能です。業種にもよりますがこれは大きい利点だと思います

小規模企業共済は、掛金を月1,000円から7万円まで500円単位で自由に変更できます。iDecoは月5000円から1000円単位です。

業績が良い時は増やし、苦しい時は減らすといった調整が非常にスムーズですし変更回数に制限はありません。iDecoは単一年度に1回までです

iDeCoは運用結果次第で受取額が変動しますが、小規模企業共済は長期間（20年以上）加入すれば、予定利率に基づいた確実にプラスアルファの金額が戻ってきます。

わかりやすくいうと20年以上加入すれば元本保証されています

節税効果（所得控除）を最大化したいのであれば、「併用」が最強の戦略です。

まずは月3万円〜7万円程度、小規模企業共済に加入します。これにより、年間最大84万円の所得控除を受けつつ、いざという時の融資枠を確保します。

中小企業であれば大体の人は税率は20％だと思いますので、最大16.8万円の節税になりますね

小規模企業共済の枠を埋めるか、あるいは「少しリスクを取って資産を増やしたい」と考えた段階でiDeCoを追加します。

さらに余裕があれば、経営セーフティ共済を検討してください。こちらは年間240万円まで「全額経費（損金）」に算入できるため、法人の利益圧縮には最強の効果を発揮します。

しかもこれは小規模企業共済やiDeCoのように控除ではなく、「経費」扱いになるので社会保険料の削減にも使えます

所得税・住民税は収入ー経費ー控除を元に計算されますが、社会保険料は収入ー経費を元に計算されます。なので小規模企業共済やiDeCoは社会保険料には一切関係ないという事です（悲しいですね）

しかし後述する小規模企業共済やiDeCoと同様に出口戦略を間違えるとかえって税金を多く納めることになるので注意が必要です

小規模企業共済やiDeCoはどちらも「全額所得控除」という素晴らしいメリットがありますが、受け取る時は「課税対象」です。

退職所得控除を活用する： 一時金として受け取ることで、大きな控除枠を使い、税金を最小限に抑えられます。
受け取り時期をずらす： 小規模企業共済とiDeCoを同じ年に受け取ると、退職所得控除の枠を食い合ってしまう場合があります。数年ずらして受け取るのが賢い戦略です。現在はその期間を10年ずらさないと100％の恩恵を受けられない設計なのでどちらを先にするかどう受け取るかは個人で変わる為シミュレーションはちゃんとしましょう